一般纳税人，工程公司，项目服务费和标书费当时只入了服务费（按普票入工程施工科目），现在发票到了（是专票），并且发现还有一笔标书费没录入，但项目已经结转成本了，该怎么做账？

健忘的吐司 追问

2021-04-21 14:28

小企业准则，没有以前年度损益调整，直接对冲到未分配利润可以不？

maize老师 解答

2021-04-21 14:51

直接对冲未分配利润下面可以

健忘的吐司 追问

2021-04-21 15:20

还有2个项目是2021年从工程施工结转的成本，这个是把原来的凭证冲回后，再重新结转成本吗？

maize老师 解答

2021-04-21 15:27

你这个对应这个收入几时做，2个项目？是20年收入，结转成本忘记做了？？还是之前提前多结转了？？

健忘的吐司 追问

2021-04-21 15:51

2020年工程，2021年确认的收入，一并从工程施工结转了成本，发票后到的，和前期记的工程施工数据不符~

maize老师 解答

2021-04-21 16:03

那这个调出来，借工程施工，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，21年做收入做借主营业务成本贷工程施工

健忘的吐司 追问

2021-04-22 09:24

我调整了以前年度损益，未分配利润，申报表需要改吗？

maize老师 解答

2021-04-22 09:33

你20年汇算清缴表需要纳税调增 纳税调整表扣除下面其他纳税调增

健忘的吐司 追问

2021-04-22 09:43

2021年前是核定征收，按收入，就不需要调了对不？

maize老师 解答

2021-04-22 09:48

是的，这个是不需要调之前了，