一家百货商场为增值税一般纳税人。 2019年 8月份零售金银首饰取得含税销售额 10.65万元，其中包括收回旧首饰的含税销售额 5万元。另销售其他金银首饰含税金额为2.26万元。开展以旧手表换新手表服务，取得不含税收入 5万元，收回旧手表支付 2万元，请计算当月应纳增值税。

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-04-21 10:06

一、当月应纳增值税是：（10.65-5）/1.13*13%+2.26/（1+13%）*13%+5*13%=0.65+0.26+0.65=1.56万元。
备注：此处考点在于：以旧换新业务中，金银首饰是实际收到的款项进行征税。对于除金银首饰外的其他货物，不得扣除以旧换新业务的金额进行征收增值税。

精选问题

老师，在资产负债表中：净资产是直接=所有者权益金额问

你好，这两个都是对的。答
老师，能不能详解下这个题目问

您好，影响研发费用，只有研发费用-费用化支出这一个科目 BCD分别是研发费用--资本化支出，管理费用-折旧摊销，其他业务成本-折旧摊销这样能理解么答
老师，这里面的交易费用50万为什么不计成本，而记管问

你好，同学，这个是非同一控制下交易费用计入管理费用答
请问老师，汽车销售公司有税控盘的情况下，如何开具问

你好，你是要开红字信息表，先开红字信息表，然后再开红字发票，你是开专票还是普通发票？答
甲公司持有乙公司30％的股权，截止到 2020年末该项长问

甲公司持有乙公司30％的股权，截止到 2020年末该项长期股权投资科目余额为280万元，2020年末该项投资减值准备余额为12万元。乙公司2021年发生净亏损1000万元，甲公司对乙公司没有其他长期权益。2021年末甲公司对乙公司的长期股权投资的科目余额应为（　　12）万元。答

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