某银行作为增值税一般纳税人,2020年第一季度发生的有关经济业务如下:购进5台自助存取款机,取得增值税专用发票注明的金额为40万元,增值税为5.2万元;租入一处商铺作为营业部,租金总额为105万元,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为5万元;办理公司业务,收取结算手续费(含税)31.8万元;收取账户管理费(含税)26.5万元;办理贷款业务,取得利息收入(含税)1.06亿元;吸收存款8亿元。已知:该银行取得增值税专用发票均符合规定,并已认证;提供金融服务适用的增值税税率为6%。计算该银行第一季度应纳增值税税额。
神勇的盼望
于2021-04-19 20:06 发布 2615次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2021-04-19 20:23
你好,需要计算做好了发给你
相关问题讨论

您好!这个是可以抵扣进项的。
2018-06-15 16:14:30

就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03

你好,6%或者3%
可以的,可以
2017-06-02 14:53:41

一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51

进项税额=5.4+5=10.4
销项税额=(31.8+26.5+1.06*10000)/1.06*0.06=603.3
应交增值税=603.3-10.4=592.9
2019-12-24 17:12:21
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