老师，我是一般纳税人1月份缴纳增值税及附加共计27531.97元，分录怎么做

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2021-04-19 10:46

借：应交税费—未交增值税
应交税费—应交XX税
贷：银行存款

酷酷的灯泡追问

2021-04-19 10:47

附加税也一起做到里面吗

辜老师解答

2021-04-19 10:49

缴纳的时候，可以一并账务处理的

酷酷的灯泡追问

2021-04-19 10:55

我第一次做一般纳税人账，我把数据给你，你帮我详细的写下分录，专业技术费税额5094.34.销售货物税额21835.4城建税351.3..教育附加250.93

辜老师解答

2021-04-19 10:57

你12月计提了相关税费吗

酷酷的灯泡追问

2021-04-19 10:59

没有
计提

酷酷的灯泡追问

2021-04-19 11:00

12月份才登记的一般纳税人，所以没有计提

辜老师解答

2021-04-19 11:02

增值税是这样结转的
借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税
附加税是这样计提的
借：税金及附加
贷：应交税费

酷酷的灯泡追问

2021-04-19 11:03

太复杂了，我是小白，你能帮我把数据带进去吗

辜老师解答

2021-04-19 11:04

专业技术费税额5094.34.销售货物税额21835.4，这些都是销项税吗，你有进项税吗

酷酷的灯泡追问

2021-04-19 11:08

进项税额32035.71已经全部认证了

酷酷的灯泡追问

2021-04-19 11:14

老师说错的，12月份的进项税没有认证成功，1月份才认证的，

辜老师解答

2021-04-19 11:48

那你是12月没有进项税，是吧

酷酷的灯泡追问

2021-04-19 11:50

是的，老师

辜老师解答

2021-04-19 12:20

那你的增值税分录是
借：应交税费—应交增值税—销项税  26929.74 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税26929.74
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 26929.74  贷：应交税费—未交增值税  26929.74
缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税  26929.74 贷：银行存款  26929.74
附加税计提
借：税金及附加
贷：应交税费—应交城建税351.3.
应交税费—应交教育费附加  250.93

一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下： 1. 增值税收入：增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出：增值税支出=应税进项税额×（1-增值税税率）。 3. 应交增值税：应交增值税=增值税收入-增值税支出，为正数时表示应交有形动产税，为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入：增值税冲减收入=应交增值税×（1-增值税税率），其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税：应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。上述会计分录中，增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中，增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定，应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量，最终确定企业纳税义务。

2023-03-02 12:15:30

您好。借应交税费未交增值税，贷银行存款

2022-02-27 20:15:08

1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2025-02-24 15:58:58

你好，借：税金及附加贷：银行存款

2017-11-20 08:27:21

计提借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-04-08 11:45:08

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