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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-04-19 10:22

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 

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相关问题讨论
你好，如果有个人所得税应纳税额，就需要做计提分录 
2021-05-31 14:24:32
您好，这个是需要的，要算上
2024-04-26 23:22:29
你好，需要在个人所得税上面报计提数，还是报零了？具体是指什么
2020-06-14 10:52:09
你好，三月份的工资就应该在三月份计提的。那三月份计提支付就可以的。
2022-04-12 13:16:29
你好，没看到有个税免的政策呢 是有企业社保减免的
2020-06-10 10:34:13
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