老师，新的所得税申报表里，资产加速折旧那个表，是只能填写今年新增的一次性扣除的资产情况吗？我们从18年开始有加速折旧，今年资产不进加速折旧了，想请问下以前年份进的资产，今年需要调出来的折旧数，是不应该填这个表吗？？因为我看这个表里只有调增金额，我想问下以前年份一次性扣除的设备本年需要调减的折旧金额是不是不应该填这张表。如果是，那应该填哪儿，还是说季报先不填，等年报再调整？

小巧的海燕 追问

2021-04-19 10:17

那以前年份一次性扣除的，本季会涉及到需要纳税调增的折旧数，这个怎么填？

小巧的海燕 追问

2021-04-19 10:18

这个表里，没有看到相应的行，是季报暂时不填？年报一起填？

朴老师 解答

2021-04-19 10:27

对的
这个是这样的哦

朴老师 解答

2021-04-19 10:28

你年度汇算清缴的时候直接调整就行了 

小巧的海燕 追问

2021-04-19 11:52

老师，预缴还有个加计扣除的，我现在无形资产数儿不确定暂时。这个季度先不报，下个季度再一起报问题大吗？

小巧的海燕 追问

2021-04-19 11:53

因为马上也到交税期限了

小巧的海燕 追问

2021-04-19 11:53

我们不用预缴所得税

朴老师 解答

2021-04-19 11:59

加计扣除的当期申报

小巧的海燕 追问

2021-04-19 12:08

但是金额不能定，需要审计调整数据

小巧的海燕 追问

2021-04-19 12:10

这个是暂时这季度不报，还是预估数据？

朴老师 解答

2021-04-19 12:24

这个是预估数据的哦
季报的按照利润表的申报

小巧的海燕 追问

2021-04-19 12:27

利润表里没有，我们今年需要进无形资产，年报审计会调整，现在还没有数据

小巧的海燕 追问

2021-04-19 12:28

现在利润表里都是费用化的，但其实有一个项目是资本化了，但是金额不定

小巧的海燕 追问

2021-04-19 12:28

这种情况下，怎么做比较好？

朴老师 解答

2021-04-19 12:40

同学你好
资本化的到时候直接做就行了
对应的项目支出都计入资本化里面