一般纳税人用简易办法征收的，增值税不能用留抵税额抵扣，那做个什么分录？留抵税额还能和以前的一样？

房娜 追问

2021-04-19 10:05

哦就是收入做这样，咱们那个快帐就不会用留抵税额抵扣了，是这样的吗

紫藤老师 解答

2021-04-19 10:06

应交税费-简易计税最后转入未交增值税

房娜 追问

2021-04-19 10:07

这个月补交19年所得税，是下个月做账吗？这个月用计提不？分录怎么写？

紫藤老师 解答

2021-04-19 10:08

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

房娜 追问

2021-04-19 10:09

就是在写一个借应交税费简易计税，贷未交增值税，下个月做一个借未交增值税贷银行存款，对不

紫藤老师 解答

2021-04-19 10:09

你好，对的，你的理解是对的