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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-04-19 09:53

这个不能享受加速折旧的

馥馥馥儿 追问

2021-04-19 09:57

这个是要在第一季度可以，

东老师 解答

2021-04-19 10:01

在购入资产下月所在年度扣除

馥馥馥儿 追问

2021-04-19 19:21

如果我们处置了这个固定资产，涉及到纳税调增？

东老师 解答

2021-04-19 19:29

处置不涉及到纳税调整

馥馥馥儿 追问

2021-04-19 19:40

不是已经一次性抵扣

馥馥馥儿 追问

2021-04-19 19:40

才买半年不到

馥馥馥儿 追问

2021-04-19 19:42

我理解的意思是不涉及纳税调整，处置的时候但是每年汇算会期涉及固定资产填增

东老师 解答

2021-04-19 19:51

对，你提前处置了汇算清缴要把剩下的折旧调增了

馥馥馥儿 追问

2021-04-19 20:09

这个调增会计分录需要处理不？还是会计上不做分录，汇算需要填表就可以？如果会计需要处理怎么做？

东老师 解答

2021-04-19 20:19

调增账上不做处理，汇算清缴调整就行

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相关问题讨论
这个不能享受加速折旧的
2021-04-19 09:53:11
同学你好 对的 需要选择的
2022-04-11 17:57:18
纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定固定资产优惠政策的，应按以下原则填报： （1）自该固定资产开始计提折旧起，在“税收折旧”大于“一般折旧”的折旧期间内，必须填报本表。 税收折旧是指纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定优惠政策的固定资产，采取税收加速折旧或一次性扣除方式计算的税收折旧额；一般折旧是指该资产按照税收一般规定计算的折旧金额，即该资产在不享受加速折旧情况下，按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧金额。 固定资产税收折旧与会计折旧一致的，纳税人不涉及纳税调整事项，但是涉及减免税核算事项，在月（季）度预缴纳税申报时，需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表。 固定资产税收折旧与会计折旧不一致的，当固定资产会计折旧金额大于税收折旧金额时，在月（季）度预缴纳税申报时不进行纳税调增（相关事项在汇算清缴时一并调整），但需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表；当固定资产会计折旧金额小于税收折旧金额时，在月（季）度预缴纳税申报时进行纳税调减，同时需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表。 （2）自固定资产开始计提折旧起，在“税收折旧”小于等于“一般折旧”的折旧期内，不填报本表。 固定资产本年先后出现“税收折旧大于一般折旧”和“税收折旧小于等于一般折旧”两种情形的，在“税收折旧小于等于一般折旧”折旧期内，仍需根据该固定资产“税收折旧大于一般折旧”的折旧期内最后一期折旧的有关情况填报本表，直至本年最后一次月（季）度预缴纳税申报。 （3）本表第5列仅填报纳税调减金额，不得填报负数。 （4）以前年度开始享受加速折旧政策的，若该固定资产本年符合第（1）条原则，应继续填报本表。
2019-01-04 15:44:48
您好，您如果是季度没来得及的话，年度的时候可以一次性扣除，已经季度一次性扣除了，那么您年度的就不需要再扣除
2022-01-04 17:15:50
是的，不用填写的，打开这个表保存一下就行。
2021-10-18 14:02:22
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