对了老师，我们是生活服务业疫情期间免税 第一季度90万，这个是不包含在一个季度30万以内里面的是吧，如果不是疫情期间了，那是要包含在里面的哦？

往事如烟q 追问

2021-04-18 17:37

好的，谢谢老师

庄老师 解答

2021-04-18 17:38

你好，祝你学习快乐

往事如烟q 追问

2021-04-19 07:24

老师，1.我是小规模纳税人民间非盈利组织，收到个税退手续费2000.97元全部发给员工，收到的时候我借银行存款2000.97 贷其他收入 1981.16应交增值税19.81 另外一季度生活服务类免税销售收入90万，那我增值税申报表应该如何填写？2,其他收入要不要申报增值税，如果当季度是免税的情况下，我免税的19.81分录做在什么时候？民间非盈利组织没有营业外收入，我应该录哪个科目？

庄老师 解答

2021-04-19 07:35

1.我是小规模纳税人民间非盈利组织，收到个税退手续费2000.97元全部发给员工，
收到的时候
借银行存款2000.97 
贷其他应付款--手续费1981.16
应交增值税19.81

往事如烟q 追问

2021-04-19 07:40

我做错了哦老师那如果不是民间非盈利组织，免税到营业外收入对吧，那小规模生活服务类90万➕2000.97的收入，应该如何填增值税申报表，谢谢老师

庄老师 解答

2021-04-19 08:45

如果不是民间非盈利组织，免税到营业外收入。

庄老师 解答

2021-04-19 08:48

《疫情防控增值税免税优惠政策申报操作指引》如下，请各单位在执行过程中做好对企业的辅导。

对2月和3月份申报期的增值税申报作如下指引。
一、1月份免税业务已开具专票或普票的处理。开具专票的，通知受票方纳税人不做抵扣处理。2月份对开具的专票或普票作退票处理，同时开具相应的免税发票。
二、关于2月份申报期的免税申报。
1.【销售明细（附表一）】的填写。1月份开具的非免税的专票或普票销售额和税额不在申报表里体现。直接将按政策应免税的销售额填写在18行（或19行）“未开具发票”列。
2.【增值税减免税申报明细表】的填写。企业申报免税时，因系统政策依据没有更新，【增值税减免税申报明细表】中“减免性质及原因代码”选择”其他”。
三、关于3月份申报期的免税申报。
1.【销售明细（附表一）】的填写。2月份开具的红字专票或普票销售额和税额不在申报表里体现。将按政策开具的免税发票销售额填写在18行（或19行）“开具普通发票“列，同时在“未开具发票”列填相应负数。

往事如烟q 追问

2021-04-19 09:19

老师，麻烦帮忙看一下

往事如烟q 追问

2021-04-19 09:21

但是我们发放的时候其它应付也是2000.97 不是扣掉税再发放的

庄老师 解答

2021-04-19 10:16

发放的时候其它应付也是2000.97是要扣掉税再发放