有没有老师帮忙看一下是否正确？

….. 追问

2021-04-18 18:25

协议里面写的是零元转让，那应该怎么填呢？是直接填注册资本乘转让比例这个价值吗？

….. 追问

2021-04-18 18:26

还是应该填写当时交税的这个计税基础就是净资产乘转让比例那个

朱立老师 解答

2021-04-19 07:41

税局一般要看财务报表的
比如实收资本是100万   未分配利润是10万    转让10%  则转让价一般在(100+10)*10%=11万左右

….. 追问

2021-04-19 07:48

嗯这个我知道，转让价格就算是零元转让也是按照持有成本填写，那我想请问股权原值的话呢，如果前一次转让零元转让且亏损状态就是填零对吗？，那老师有一个股东是有实收资本的，那这个的股权原值我就填这个金额吗？而不应该填零吗？不管转让比例是多少？

朱立老师 解答

2021-04-19 08:11

对
原值要按转让比例填写的

….. 追问

2021-04-19 08:14

？老师您的意思是原值还是持有成本？就是净资产*对应转让比例？不管上次的是否净资产亏损和0元转让？

朱立老师 解答

2021-04-19 08:28

是的 
原值还是要写按实收资本的比例填写的

….. 追问

2021-04-19 09:31

老师我懂您的意思，但是之前转让的那次是零元，且亏损那其他几个未打入实收资本的股权原值就填零，那唯一一个有款项进来的呢？而且打进实收资本也是在转让之后进账的，那我还是写零元吗？还是我直接写那个实收资本金额？老师就是我按照这张表格来说的话，我是不是就是直接填写第一次和第二次的持有成本金额就可以了。

朱立老师 解答

2021-04-19 09:43

持有金额就是实缴资本 对吧   跟资产负债表上的实收资本是一致的  
比如第一个股东占公司的10%     转让50% 
 则转让价   20332.89*50%=10166.445+享有未分配利润的10%的50%  
原值就是10166.445

….. 追问

2021-04-19 10:10

第一次是因为零元并且又是亏损所以没有申报，但是暂比是前面这些有个10万是因为他有实收资本，所以算作是持有成本，然后后一次就分出去50%，所以他的持有成本变成了5万，而其他几个新股东的持有成本是之前出让方缴纳计税基数，变成了现在这些新股东的持有成本，那填个税附表明细里面，我转让价格不能填零，而应该填这个持有成本，而股权原值我应该是前一次的持有成本，应该其他几个都是零而有一个就直接填10万吗？

朱立老师 解答

2021-04-19 10:57

按转让方的持有成本填写   不需要考虑之前的转让原值

….. 追问

2021-04-19 11:35

嗯是的，老师那我理解的对吗？就是他现在要转让了，他作为转让方了，那不就是看他之前受让方的时候的持有成本吗？这个不就是他现在转让时的股权原值吗？对吗老师。

朱立老师 解答

2021-04-19 11:44

对的   可以这么理解的

….. 追问

2021-04-19 14:56

谢谢老师，老师那印花税填在哪里呢？

….. 追问

2021-04-19 14:57

好像只有产权转移书据选项了，其他万分之五的没有能填的来

朱立老师 解答

2021-04-19 15:07

这个还很没实操过 
一般都是去税局 工作人员申报后    
自然人身份登陆 缴纳税款

….. 追问

2021-04-19 15:31

哦，那印花税不能代申报了是吧？老师

朱立老师 解答

2021-04-19 15:38

是的  只能去税局申报