2020.10月份的销项票已做认证抵扣 但是该笔业务未记账 现在的账务处理怎么做，纳税申报表怎么申报呢

合适的荔枝 追问

2021-04-18 11:20

该笔销项税额已经做报税处理了

邹老师 解答

2021-04-18 11:20

你好，销项税额已经做报税处理了，但是该笔业务未记账，补做收入分录就是了
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

合适的荔枝 追问

2021-04-18 11:22

销项税额是不是要转到未交增值税科目，纳税申报的时候不报销项税额就行吗

邹老师 解答

2021-04-18 11:23

你好，需要根据销项税额，进项税额情况做结转增值税处理，如果是销项税额大于进项税额是需要结转到未交增值税的
纳税申报的时候，需要据实申报销项税额才是的 

合适的荔枝 追问

2021-04-18 11:28

该笔销项税额在2020.10月份已经做过纳税申报了 只是未记账 也没做结转处理  我3月份做了增值税结转 这样才跟2020.10月份的一致吧，现在再做纳税申报不就是销项税额重复申报了吗；还有我这个记账软件没有以前年度损益调整科目用主营业务收入（以前年度损益调整二级科目）代替可以吗

邹老师 解答

2021-04-18 11:34

你好，销项税额已经做报税处理了，但是该笔业务未记账，补做收入分录就是了
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
（是针对这个回复有什么疑问吗）

合适的荔枝 追问

2021-04-18 11:38

是的 该笔销项税额在纳税申报时还用做处理吗 没有以前年度损益调整科目 直接记入利润分配-未分配利润可以吗？

邹老师 解答

2021-04-18 11:41

你好，已经做过了纳税申报，现在做分录就可以了
没有 以前年度损益调整  科目 ，可以直接记入  利润分配-未分配利润 科目核算