请问去年12月份的成本票忘记在去年入账了，今年1月份才入账做成本可以吗

盛夏光年 追问

2021-04-18 10:51

是做贷主营业务成本还是贷以前年度损益

邹老师 解答

2021-04-18 10:52

你好，这个本来是应当计入库存商品，还是需要在12月份就结转到主营业务成本呢？

盛夏光年 追问

2021-04-18 10:55

12月才开的代理费发票，所以12月应该就入主营业务成本，但是12月的收入我是今年1月份才开票，怎么做好呢

邹老师 解答

2021-04-18 10:56

你好，这种情况需要通过以前年度损益调整科目核算 

盛夏光年 追问

2021-04-18 10:57

那如果今天第一季度发生的企业所得税是否可以税前扣除这个损益呢

盛夏光年 追问

2021-04-18 11:00

快账没有这个科目，有汇算清缴企业所得税调整这个科目，怎么办呢

邹老师 解答

2021-04-18 11:00

你好，这种情况需要通过以前年度损益调整科目核算 ，不可以抵扣今年第一季度所得税的 

盛夏光年 追问

2021-04-18 11:01

这样的话那我不是要多交没必要的企业所得税了吗？

邹老师 解答

2021-04-18 11:04

你好，需要调整去年汇算清缴申报的成本。
总体是不会导致多交税款的
快账没有这个科目，就可以通过  利润分配——未分配利润  科目代替入账