老师您好我是小规模纳税人，我在申报企业所得税年报汇算清缴，老师我第三季度有一个税收滞纳金，当时老板忘划税款了，这样产生3.48元滞纳金，但是财务账一直没做，也没走营业外支出，利润表营业外支出一直是0.在年度申报时比对出来了，我需要怎样申报，我是补交3.48的所得税，还是在利润上提现营业外支出是3 48元，然后调增3.48元，这样不用补交所得税。哪个对？麻烦您老师谢谢

坤 追问

2021-04-17 19:03

老师利润表已经之前报过了，营业外支出没体现出来，您的意思需要补交还是在年报中调平就可以，因为我利润表之前没提现出来，是不是纳税调整后不需要补交，按第二章图片报就可以

佟老师 解答

2021-04-17 19:07

你好，汇算时把利润表调整好就行

佟老师 解答

2021-04-17 19:08

按照调整好的利润表就可以

坤 追问

2021-04-17 19:17

老师您的意思就是不需要补交3 48的所得税是吧，麻烦您谢谢

坤 追问

2021-04-17 19:27

麻烦你老师

佟老师 解答

2021-04-17 21:07

你这个是季度申报表吗？

坤 追问

2021-04-17 21:27

不是的是所得税年度汇算清缴表，老师我现在不知道这个营业外支出怎么填所得税年报

佟老师 解答

2021-04-18 00:02

你的利润表把这笔算进去了吗？

坤 追问

2021-04-18 07:02

老师之前没算进去，因为老板用个人卡花的，我不知道，之前没做账，现在报年报体现出有3 .48得滞纳金，

佟老师 解答

2021-04-18 07:04

那你利润表把这笔算上，然后纳税调整时调增处理