你好，小规模纳税人12月份确认收入一次物业费，并开发票，今年2月份这笔物业费退款给业主，但当月忘记开发票红冲，现在季度报税开票软件金额和主营业务收入不一样，怎么调整？可以现在开发票红冲吗？

无心的康乃馨 追问

2021-04-17 14:45

但是2月份已经退款了，这个要怎么入账啊？

郭老师 解答

2021-04-17 14:46

借应收账款贷银行存款

无心的康乃馨 追问

2021-04-17 14:52

当时收费时是借银行存款带其他应付款，能不能2月份入账借其他应付款，贷银行存款？那发票红冲后还需要再记账吗？

郭老师 解答

2021-04-17 14:56

你好
可以的
需要的

无心的康乃馨 追问

2021-04-17 14:57

那红冲后怎么入账啊？老师？

郭老师 解答

2021-04-17 15:03

你当时没有做收入
开负数冲了，发票也不需要做的。

无心的康乃馨 追问

2021-04-17 15:31

收入是12月底统一结转了一次，发票也开了，

郭老师 解答

2021-04-17 15:35

那你可以借其他应付款贷银行存款。

无心的康乃馨 追问

2021-04-17 15:41

哦，那发票红冲后是不是可以借记主营业务收入，应交税费，贷记其他应付款？这样这笔业务是不是就处理完了？

郭老师 解答

2021-04-17 15:53

是的，处理完了，你之前成本没有结转就处理完了。

无心的康乃馨 追问

2021-04-17 20:50

老师你好，如果小规模纳税人第一季度有一笔收入3000，当时没有进行价税分离，直接入账了，会计分录是借银行存款3000，贷主营业务收入3000，如果已经申报过增值税和企业所得税了，那么下个月该怎么进行调整？

郭老师 解答

2021-04-17 20:53

你好
属于免增值税的业务吗

无心的康乃馨 追问

2021-04-17 21:04

就是与物业公司合作的施工方，施工完成交给我们的提成，

无心的康乃馨 追问

2021-04-17 21:09

我们是物业公司，小规模纳税人季度收入不超过30万，不都是免征的吗？

郭老师 解答

2021-04-17 21:12

不是这个意思
借利润分配贷应交税费应交增值税
借应交税费应交增值税贷利润分配
是这个
价税分开
第二个是把增值税结转到营业外收入

无心的康乃馨 追问

2021-04-17 21:59

老师，我还是不太明白，要怎么调整

无心的康乃馨 追问

2021-04-17 22:22

能不能在这个月把那笔凭证红冲，然后重新填制一个正确的凭证？

郭老师 解答

2021-04-18 06:57

借利润分配贷应交税费
这个看懂了吗



这个是冲收入
价税分离