哪位老师可以给我个思路，建筑公司2020年核定征收，2021年查账征收，2020年的往来款非常乱，我把2020年的往来余额转到2021年，期初余额不平的话怎么办？金额比较大8000万多，如果不转以后别人还我们钱我怎么销账呢？

灵希月 追问

2021-04-17 09:38

老师，以后怎么冲未分配利润啊，这个没明白

maize老师 解答

2021-04-17 09:52

你这个假设应收账上输入掉了，借应收 贷未分配利润，这样，

灵希月 追问

2021-04-17 10:00

那老师，导致未分配利润金额比较大怎么办？有税务风险吗

maize老师 解答

2021-04-17 10:08

注销会存在风险，有需要交分红个税风险，正规是需要去补齐之前，你最好是按业务发生去补齐之前账比较好

灵希月 追问

2021-04-17 10:29

补之前的账工作量太大，以前年度损益调整在借方需要交税还是贷方交税？

灵希月 追问

2021-04-17 10:29

还有别的处理方法吗

maize老师 解答

2021-04-17 10:37

没有别的方法了，这个 以前年度损益调整，最后结转到未分配利润，这个交税 看你啥情况，

maize老师 解答

2021-04-17 10:38

要是说收入少做，贷以前年度损益调整，对应是纳税调增，会产生应纳税所得额，有交税可能