子公司(餐饮公司)的一些餐具，碗柜等，是母公司付的钱，供货商开的母公司抬头的发票，母公司可以入长期股权投资吗

木子丽 追问

2021-04-17 08:58

但发票是开给母公司的，发票抬头也是母公司的，而不是子公司的

meizi老师 解答

2021-04-17 09:02

 你好        本身开票就开的不对。 要开给 子公司 然后子公司出具委托母公司付款的委托书 ；让供应商重新开票一下 

木子丽 追问

2021-04-17 09:04

很多已经付了钱啦，再重新开的话就不现实了 

meizi老师 解答

2021-04-17 09:05

 你好         那你母公司无法入账 ； 子公司入账后无法税前扣除 ；   

木子丽 追问

2021-04-17 09:05

发票已经开给母公司啦，为了报表做好看一点，还有没有什么其他的办法，就不影响当期损益的账务处理 

meizi老师 解答

2021-04-17 09:06

 你好  关键是母公司没有这个业务。 你不能说 发票给母公司了 就去做费用 也不合理的。  要按照实际业务来做才对  

木子丽 追问

2021-04-17 09:07

为什么母公司无法入账呢？实在不行，作为母公司的支出啊

meizi老师 解答

2021-04-17 09:08

 你好   母子公司是 独立核算。 独立做账的 ； 你子公司发生的业务应该子公司单独来做账的。    

木子丽 追问

2021-04-17 09:12

但是现在我们这个母公司上面也还有一个母公司，那我们这个公司的一些开支有时候也是直接发票就开给了母公司呀 ？

木子丽 追问

2021-04-17 09:13

还可以这样做呀，我先做母公司购进来，然后再卖给子公司 等于就是做了两笔分录

meizi老师 解答

2021-04-17 09:16

 你好      那总得看你们实际业务是什么；你母公司如果真的要销售给子公司 可以。 前提是你们有发生这个业务。 母公司还得开票给子公司 ； 子公司做购进 。 母公司 做购进在销售  

木子丽 追问

2021-04-17 09:21

是的，那我就是母公司开一笔销售的发票给子公司，这样做的话应该是可以的，是吧 

木子丽 追问

2021-04-17 09:22

我们母公司这边实际的业务就是子公司有这批业务的需要啊，然后我母公司先购进，然后再卖给他 

meizi老师 解答

2021-04-17 09:23

 你好 是的。 这样来做  是合理的。   

木子丽 追问

2021-04-17 09:31

子公司的厨房用具，碗筷母公司购进时是做借:周转材料   贷:银行存款，销售給子公司时借:长期股权投资  贷:周转材料是吗

meizi老师 解答

2021-04-17 09:34

你好        销售就得做收入了。  你要是做实物投资的话   才是这样来做的  

木子丽 追问

2021-04-17 09:38

我是做实物投资啊，因为这些都是实物投资出去的嘛 

木子丽 追问

2021-04-17 09:40

当时子公司在成立之前税务，工商都还没办好，收入也是开的母公司账户，也是母公司这边开的发票出去 ，母公司做收入还是代收

meizi老师 解答

2021-04-17 09:43

 你好      你上面不是说销售吗 ？  实物投资跟销售不一样的 ；   实物投资虽然也可以开票给子公司。 然后实物投资是做 ：  借:长期股权投资  贷:周转材料   而你销售的话是做 ：借应收账款贷其他业务收入  应交税费等 。  两个是  不同业务哦。 你自己想好要怎么来做   

木子丽 追问

2021-04-17 09:46

我知道，刚问的不是实物投资这个问题了

meizi老师 解答

2021-04-17 09:49

     好的。 那 你上面的问题理解了吗 ？    如果有什么问题可以问