我们单位收到的违约金收入在汇算清缴的营业外收入里如何列支呢？

若兰 追问

2021-04-16 17:22

主表里没有这一栏次吧，一般企业收入明细表里才有营业外收入

来来老师 解答

2021-04-16 17:23

不是 主表里有营业外收入和营业外支出 
营业利润下面

来来老师 解答

2021-04-16 17:24

你是小微企业还是一般企业呢？

若兰 追问

2021-04-16 17:24

那是取数过去的

若兰 追问

2021-04-16 17:25

我想问的就是这样性质的收入在营业外收入的哪个明细里列支

来来老师 解答

2021-04-16 17:33

A101010一般企业收入明细表
23.第23行“罚没利得”：填报纳税人在日常经营管理活动中取得的罚款、没收收入应确认的净收益。
  或
  26.第26行“其他”：填报纳税人取得的上述项目未列举的其他营业外收入，包括执行企业会计准则纳税人按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认的收益，执行小企业会计准则纳税人取得的出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益等。

来来老师 解答

2021-04-16 17:34

 补充 根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（国家税务总局公告2018年第58号）规定，三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。
  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。


    小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

来来老师 解答

2021-04-20 19:11