以前会计没有计提增值税及附加税，导致现在资产负债表中，应交税费科目余额是负数？请问如何做分录调整？请老师写下分录，（每个月正常交税，应交税费除当月计提金额外，应该是0）

@大可爱 追问

2021-04-16 13:33

是：一般纳税人

bamboo老师 解答

2021-04-16 13:35

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税


借：税金及附加-附加税
贷：应交税费-附加税

@大可爱 追问

2021-04-16 13:48

我也是这么做的，可是资产负债表 应交税金那里 还是有  我调整的那个金额

bamboo老师 解答

2021-04-16 14:01

您把科目余额表截图我看看 还有资产负债表

@大可爱 追问

2021-04-16 14:05

好的，在图片里面

bamboo老师 解答

2021-04-16 14:22

您进项税额大于销项税额 进项税额留抵啊 是借方负数啊

@大可爱 追问

2021-04-16 14:30

实际不是的哈，是上一个会计留的余额在那里，但是我接手过来的时候，是没有留底税额的

bamboo老师 解答

2021-04-16 14:43

现在您账上就是这样显示的

@大可爱 追问

2021-04-16 14:50

所以我就是想问 怎么调掉这么一笔呢？实际就是没有留底金额，资产负债表上面显示的那个金额 就是去年一整年已缴纳增值税的金额

bamboo老师 解答

2021-04-16 14:56

那您核对下进行税额跟销项税额 是否都正确 跟系统勾选的 开票系统的

@大可爱 追问

2021-04-16 15:04

全都正确，就是因为之前没有计提增值税导致的这个金额

bamboo老师 解答

2021-04-16 15:05

之前没有计提增值税 就是月末的时候写我写的那笔分录就好了

然后缴纳后再写分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款 

@大可爱 追问

2021-04-16 15:28

就是去年一整年没有计提，但是每个月有按时缴纳。 如果写你的那笔分录，我的银行存款不需要在出去一遍呀，去年就已经缴纳过了

bamboo老师 解答

2021-04-16 15:29

是的 没有计提 那转出未交增值税的金额是什么时候写的分录

@大可爱 追问

2021-04-16 15:57

以前的会计没有  转出未交增值税，  每个月就是做采购（进项分录），销售（销项分录），然后次月缴纳增值税：就借：应交税费——增值税，贷银行存款

bamboo老师 解答

2021-04-16 16:12

借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税


借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

那您补写这两笔分录呢