2020年计提了费用10万元，21年4月红冲了费用和暂估款。21年5月汇算清缴调增。那2022年的5月汇算清缴用将这十万调减回来吗？

独特的钥匙 追问

2021-04-16 10:58

验收不合格，得不到发票了

bamboo老师 解答

2021-04-16 11:00

那21年5月汇算清缴调增了 就不管22年的事了

独特的钥匙 追问

2021-04-16 11:02

那我21年的费用不是减少了，也要交所得税吗？相当于这一笔费用补了两次所得税吗

bamboo老师 解答

2021-04-16 11:03

您今年调整了 明年就不管了啊
您没有取得发票 20年入账的时候减少了利润 汇算清缴调整回来  
哪里补了两次了？

独特的钥匙 追问

2021-04-16 11:09

我4月份做了费用红冲了，不就是利润增加了，然后还是要交2.5的所得税吗，老师

bamboo老师 解答

2021-04-16 11:09

是啊 您只是今年做了一次啊 而且冲的是去年的 应该汇算清缴的时候调整
您分录怎么写的？

独特的钥匙 追问

2021-04-16 11:14

这样的分录，老师

bamboo老师 解答

2021-04-16 11:15

您用的以前年度损益调整科目 不影响21年的利润 所以不影响22年的汇算清缴啊

独特的钥匙 追问

2021-04-16 11:18

您说的是4月份红冲借方，应该用以前年度调整损益吗

bamboo老师 解答

2021-04-16 11:19

是的  您是冲销支出 应该借方红字 增加未分配利润

独特的钥匙 追问

2021-04-16 11:25

那4月份的完整分录是什么呢？老师。不影响21年的利润吗？

bamboo老师 解答

2021-04-16 11:45

您分录是正确的 以前年度损益调整科目 第一个用借方红字 第二个借方蓝字 未分配利润在贷方
不影响21年的利润