您好，老师请问应收账款科目余额和财务报表不一致怎么办？

快乐人生 追问

2021-04-16 10:35

应收账款的数正好是这两个数相加，那这个账务是怎么处理的，导致这个数是报表里与预收余额，应收余额，科目余额表没有呢？

森林老师 解答

2021-04-16 10:36

这个不做处理的，资产表取数据的时候不是根据余额取的，是分析填的。


“应收账款”项目，应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表“预收账款”项目内填列。

“应付账款”项目，应根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列；如“应付账款”科目所属各明细科目期末有借方余额，应在本表“预付账款”项目内填列。

实际工作中，如果你单位没有设置“预收账款”和“预付账款”，可以在资产负债表中，用负数金额表示应收账款和应付账款。

快乐人生 追问

2021-04-16 10:39

非常感谢老师

森林老师 解答

2021-04-16 10:41

同学，你好，不客气了，应该做的