以前的老会计用的是经营收入这个会计科目，并县应交税费-应交增值税也计入了经营收入，现在我进行错账更正，就成了主营业务收入和应交税费应交增值税，现在科目汇总表中的经营收入是-3502，主营业务收入是3841.02，但主营业务收入都被结转到本年利润了，现在这两个科目月末有余额，要怎么处理呢？本来应该是要没有余额的

天之痕 追问

2016-11-12 11:17

我们之前老会计算的税率是3%，那之前老会计多算了的经营收入，要怎么处理。本来是没有这么多收入的，现在我的主营业务收入的期末余额是3841.02，经营收入的期末余额是-3502，这个要怎么处理，这个是按你的说的错账更正后的结果

天之痕 追问

2016-11-12 17:50

就是这个问题，涉及到利润表的编制，导致后面不平

邹老师 解答

2016-11-12 10:44

你好，把经营收入调整到主营业务收入，应交税费
借；经营收入   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
调整之后，收入类应当是没有余额的才对啊

邹老师 解答

2016-11-12 11:00

你好，做这个调整分录
借； 经营收入 902  贷；主营业务收入902/1.06  应交税费-应交增值税902/1.06*6%

邹老师 解答

2016-11-12 11:18

如果税率是3%，做这个调整分录
借； 经营收入 902 贷；主营业务收入902/1.03 应交税费-应交增值税902/1.03*3%

邹老师 解答

2016-11-12 17:51

怎么会不平呢，你需要理理这里面的关系