老师，建筑公司简易计税项目，交税是交应交税费的贷方金额吗？分录怎么做

灵希月 追问

2021-04-15 16:23

这个应交税费-简易计税是不是余额一般在借方，月底需要做处理吗

邹老师 解答

2021-04-15 16:24

你好，发生计入贷方，缴纳计入借方
月底不需要做什么特殊结转处理的  

灵希月 追问

2021-04-15 16:36

成本专用发票100万，税3万，分录借工程施工100，应交税费-简易计税3，贷银行存款，收入专用发票150万，税4.5万，分录借应收账款154.5万，贷主营业务收入150万，应交税费-简易计税4.5万，请问老师我交税交多少，分录怎么做

邹老师 解答

2021-04-15 16:40

你好，成本票不需要价税分离
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（简易计税）
借：应交税费—应交增值税（简易计税），贷：银行存款
增值税=4.5万