制衣加工厂，3月份出货了，没开发票，没收款，这个我是做还是留到4月开发票了做呢

小邓 追问

2021-04-15 14:54

那成本，也留在4月做吗？

小菲老师 解答

2021-04-15 14:57

同学，你好
恩恩，对的

小邓 追问

2021-04-15 15:00

可是4月份发的3月份的工资

小邓 追问

2021-04-15 15:01

加工厂，就是计算人工和费用，那我3月要不要计提工资

小菲老师 解答

2021-04-15 15:03

同学，你好
3月份计提工资，4月份发

小邓 追问

2021-04-15 15:04

那我加工的就是人工啊，人工就是成本，计提了工资，工资就是成本，我糊涂了

小菲老师 解答

2021-04-15 15:06

同学，你好
如果是生产部门的人员工资，就计入成本
如果是其他部门的人员工资，应该计入费用

小邓 追问

2021-04-15 15:31

那我计提了工资，也是做了成本，对吧

小邓 追问

2021-04-15 15:31

还是，计提是计提，人工成本另外做凭证

小菲老师 解答

2021-04-15 15:38

同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）或者劳务成本
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）或者劳务成本
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金