从A公司购进耗材1000元，未收到发票，耗材已入库，银行已支付货款，借应付账款，贷银行存款，那暂估耗材该怎么做分录

长情的月亮 追问

2021-04-15 08:12

购进的耗材是工业用气体，公司耗材摊销釆用一次性摊销法那应该借制造费用-耗材摊销暂估，贷应付账款吗？

maize老师 解答

2021-04-15 08:18

借制造费用-耗材摊销，贷应付账款暂估款  做这个，

长情的月亮 追问

2021-04-15 08:41

应付账款已付了款，怎么是暂估

长情的月亮 追问

2021-04-15 08:48

下月作相同的分录，红冲吗？

maize老师 解答

2021-04-15 08:50

那是为表示没有收到发票，明细不一样，你付款做借应付款 供应商 ，贷银行，挂明细不一样，是，冲掉之后按发票做，

长情的月亮 追问

2021-04-15 09:41

下月相同分录，相同借贷，只是财软上有负号表示吗？

长情的月亮 追问

2021-04-15 09:41

数据用负号表示

maize老师 解答

2021-04-15 09:47

是的，是的，是的，是这样，是的。借制造费用-耗材摊销，负数 ，贷应付账款暂估款 负数之后按发票做

长情的月亮 追问

2021-04-15 10:14

当月的制造费用应无余额，转入生产成本，借生产成本_耗材摊销，贷制造费用-耗材摊销， 下个月这个结转的制造费用也要红冲吗？

maize老师 解答

2021-04-15 10:24

这个对应有价格有出入是需要调整，冲掉，

长情的月亮 追问

2021-04-15 11:13

谢谢老师！

maize老师 解答

2021-04-15 11:19

好的我先回复别的学员了