我提问：老师你好我想问下工资是当月计提当月发放还是当月计提下月发放？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-11-11 11:12

老师计提和发放的分录怎么写呢

宋生老师解答

2016-11-11 11:10

您好！这个没规定，企业自己根据情况办。不过外帐上面一般都是当月计提下月发放

宋生老师解答

2016-11-11 11:14

1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

  5.上交个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款