- 送心意
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
相关问题讨论
你好,按照政策来,按照发工资的次月一块儿申报。
2022-02-16 16:47:57
对的,是的,需要申报的可以补上的,在几月份发下去的。
2023-03-06 15:38:30
嗯,你好同学,那没申报个税的,今今年也要发工资的那种,你只能是当月申报当月发放了。
2022-02-18 11:48:19
你好,如果不是你们员工应该签订承包合同,由承包人给你代开发票,根据发票看看是否代扣代缴个税
2022-02-20 09:20:01
分包工程代发工资处理方式
关键点
是否开票取决于合同约定
若代发工资已包含在分包工程款中,C 需就全额开票(如工程款 100 万,含 18 万代发工资)。
若代发工资由 B 直接承担(不计入 C 收入),C 无需就代发部分开票。
会计处理
需开票时
确认收入:
借:应收账款 100 万
贷:主营业务收入 94.34 万(100÷1.06)
应交税费 5.66 万
收到款项:
借:银行存款 82 万
应付职工薪酬 18 万(代发部分)
贷:应收账款 100 万
确认成本:
借:主营业务成本 18 万
贷:应付职工薪酬 18 万
无需开票时
仅确认剩余工程款收入:
借:银行存款 82 万
贷:主营业务收入 77.36 万(82÷1.06)
应交税费 4.64 万
代发工资部分由 B 公司直接核算,C 无需记账。
税务建议
检查分包合同是否明确代发工资性质。
代发工资需由 B 公司代扣代缴个税(C 无需重复申报)。
发票备注栏需注明 “含委托代发工资 XX 元”。
2025-06-03 14:29:46
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息







粤公网安备 44030502000945号


