老师，小规模企业开3%的专票，在进行增值税申报的时候，是不是就直接填本期应纳税合计就行了，本期应纳税额减征额就不用填了

? 追问

2021-04-14 11:27

老师，你看我填的对不对，我就把专票开票金额和应征增值税不含税 销售额这两个填了，后面就出来本期应纳税合计，其他就不用填的了是吧

王老师1 解答

2021-04-14 11:30

你这个季度销售额也只有开的专用发票这个金额是吗？如果是的话填报没问题

? 追问

2021-04-14 11:32

是的，这个季度只开了3%的专票，老师，为什么这个表计算出来的增值税金额是8,992.32，但是开票系统上是8992.26，就是后面差一点是怎么回事呢

王老师1 解答

2021-04-14 11:34

那应该是尾差，申报表是一笔销售额*3%算的，你实际开票是一张一张开的，加起来就有差异了

? 追问

2021-04-14 11:40

那这个没关系吧，就按照这个表自己计算的数据是吧

王老师1 解答

2021-04-14 11:41

嗯这个没关系的，就差个几毛

? 追问

2021-04-14 11:43

还有老师，就是之前我申报小规模普票的时候，不是由于优惠政策，税率为1%，就要填增值税减免税申报明细表，现在我开的是3%的专票就不用填这个表了吧

王老师1 解答

2021-04-14 11:45

不用填了，因为没有减免税

? 追问

2021-04-14 11:47

那就填这个主表，其他两个表不用填直接点保存是吧

王老师1 解答

2021-04-14 11:48

您好，是的，就是这么操作

? 追问

2021-04-14 14:24

老师，我点申报的时候出来这个是怎么回事呢

王老师1 解答

2021-04-14 14:30

您第一栏是等于第二栏应该没问题的，你再重新保存提交试试

? 追问

2021-04-14 14:38

好的，老师，我申报附加税的时候，这个城市维护建设税为什么不是表直接带出来的，需要自己填呢

王老师1 解答

2021-04-14 14:41

因为教育费免，城建税并不免

? 追问

2021-04-14 14:45

就是说现在只要交城建税就可以了是吧

王老师1 解答

2021-04-14 14:46

您好，是的，附加税只要交城建税

? 追问

2021-04-14 14:59

老师，这个没有条件吗，我这个季度开了30多万的3%的专票，符合这个免教育费条件吗

王老师1 解答

2021-04-14 15:00

不含税金额在30万以下免

? 追问

2021-04-14 15:02

哦哦，是不含税的营业收入是30万以下就可以免是吧

王老师1 解答

2021-04-14 15:02

是的，就是这个意思