请问老师，公司是小规模商贸有限公司，配送蔬菜的，现在开票是1%，蔬菜是开免税吗？

荣亚 追问

2021-04-13 17:07

就是说都要开1%吧？超过45万还是要交税的

星河老师 解答

2021-04-13 17:08

同学，
是的，超过45万要交税，没超过减免。

荣亚 追问

2021-04-13 17:12

去年把发票开重了，今年冲红，夸季度了，还需要做账务处理吗？

星河老师 解答

2021-04-13 17:14

同学，
跨年度情况要通过以前年度损益调整科目。

荣亚 追问

2021-04-13 17:16

这个月申报，收入只需要做这个季度的？

星河老师 解答

2021-04-13 17:17

同学，
你是要申报增值税吗？
增值税是按实际开票+红冲金额的。

荣亚 追问

2021-04-13 17:21

季度申报，这个季度开票金额60万，冲红金额15万，怎么做账务处理？

星河老师 解答

2021-04-13 17:24

同学，
跨年度调整一般要通过以前年度损益调整。
但是你们是小规模，可以简化：


借： 应收账款
        贷：主营业务收入 （60-15）
               应交税费-应交增值税-（销项）

荣亚 追问

2021-04-13 17:25

谢谢老师，就是多开了10万，不需要冲成本吧？

星河老师 解答

2021-04-13 17:26

同学，
如果不是退货的情况，不需要冲减成本的。

荣亚 追问

2021-04-13 18:17

好的，谢谢老师

星河老师 解答

2021-04-13 19:22

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