你好，我上年原账务处理借：管理费用49000，贷：银行存款49000年，今年取得专票价：44221.91税:4778.09，老师还是没有明白透，麻烦您写一下全部的调整分录，谢谢！

嫣然一笑 追问

2021-04-13 17:04

跨年不用调整吗

辜老师 解答

2021-04-13 17:27

只要调整确认进项税就可以的

嫣然一笑 追问

2021-04-13 18:46

每老师的解答都不一样

嫣然一笑 追问

2021-04-13 18:48

不调整数不对哦，上年已确认管理费用49000，直接确认增值适不是多了4778.09

辜老师 解答

2021-04-14 08:03

所以你收到进项税发票，确认进项税和减少之前多确认的费用啊

嫣然一笑 追问

2021-04-14 09:15

可上年的管理费用不是已结转的吗？

辜老师 解答

2021-04-14 09:59

已经结转了，你这个金额不大，可以在当年度进行冲减

嫣然一笑 追问

2021-04-14 10:20

如果按照已结转的冲怎么做分录呢

辜老师 解答

2021-04-14 10:24

借：管理费用  -49000，
贷：银行存款  -49000
借：管理费用  44221.91
应交税费—应交增值税—进项税  4778.09
贷：银行存款  49000

嫣然一笑 追问

2021-04-14 10:32

这个是同一年就可以这样调吧，跨年了费用已结转在本年利润了

辜老师 解答

2021-04-14 10:33

跨年了也可以这样结转的
你这样结转，月末也是结转到本年利润啊

嫣然一笑 追问

2021-04-14 13:27

月末结转了是变成今年的利润了，但关键是要调整上年的利润

辜老师 解答

2021-04-14 13:51

你这个金额这么小，你一定要调整到上年吗

嫣然一笑 追问

2021-04-14 13:55

是的我问的就是调整上年的分录

辜老师 解答

2021-04-14 13:59

借：以前年度损益调整  -49000，
贷：银行存款  -49000
借：以前年度损益调整  44221.91
应交税费—应交增值税—进项税  4778.09
贷：银行存款  49000