工资每月都应该计提对吧？公司三月筹备期只有一些费用，票据也不齐全三月没有做账，四月发工资的时候还是要补计提，然后再支付这样处理对吧？

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-13 13:57

物业公司，计提时借:主营业务成本－工资，贷:应付职工薪酬，如果有代付款比如社保，个税怎么做分录

宋生老师 解答

2021-04-13 14:00

你好！这个如果你代付了社保，借其他应收款 —社保 贷银行存款
发工资的时候，借应付职工薪酬 贷其他应收款 银行存款。

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-13 14:10

老师，那如果还没有代付，只是计提，怎么做分录

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-13 14:11

公司和个人部分，可以举个例吗，老师

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-13 15:21

还有就是这种情况，4月发了三月工资，但3月没做账，4月一起做，个税申报收入填0，后面可以更正申报吗？

宋生老师 解答

2021-04-13 15:51

你好!
1、缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷：银行存款/现金
2、计提时：
借：管理费用--社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
3、发放工资时：
借：应付职工薪酬--工（应发数）
贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-13 16:45

为什么是其他应收款

宋生老师 解答

2021-04-13 16:45

你好！如果先垫付就是其他应收。

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-13 16:48

不是直接从工资里面扣除吗

宋生老师 解答

2021-04-13 16:52

你好！发工资的时候扣除啊。你看最后那个分录。

奋斗的跳跳糖 追问

2021-04-13 16:57

垫付记其他应收，如果先收到记其他应付对吧

宋生老师 解答

2021-04-13 17:09

你好！是的。根据实际情况选择。