老师你好！用友T3账套选了小企业会计制度，做年度汇算清缴分录时没有以前年度损益的科目，请问这个分录应该怎么做？

小杜 追问

2021-04-13 11:57

请问这个分录应该怎么做呢？（就是企业所得税汇算清缴要补交一些税款）

QQ老师 解答

2021-04-13 11:58

借:应交税金-应交所得税
贷:未分配利润

小杜 追问

2021-04-13 14:10

老师，只做一笔分录就可以了吗？交纳的时候呢？

小杜 追问

2021-04-13 14:22

老师，可以麻烦你给个完整的分录给我吗？（从计提到交费的）

QQ老师 解答

2021-04-13 14:44

你好！完整分录
(1)计算应补缴税款:
借:未分配利润
贷:应交税费——应交企业所得税
(2)补缴税款
借:应交税费—应交所得税
贷:银行存款