老师好： 我把应付职工薪酬－社会保险下设置了下级科目：医疗及生育、养老、失业、工伤四个科目。这些都是企业应出的部分。但是在缴纳时，是企业部分和个人部分合并缴纳的。那么，我们是把个人部分数据从中减掉再核算，还是把个人部分也设置一下下级科目呢？如：其他应付款－社会保险－养老、医疗、失业？

陈洋 追问

2021-04-13 10:20

这样核算起来还真是挺麻烦的，如果都不分明细账，都只用“应付职工薪酬－社会保险”来核算，也是符合要求的吧？但需要具体数据时，也是得再核算，脑壳疼！

森林老师 解答

2021-04-13 10:23

应付职工薪酬是核算单位部分的，肯定不能核算个人的，个人只能是往来科目其他应付款。

陈洋 追问

2021-04-13 10:30

我刚才没说清楚，我的意思是，单位的不分明细，直接核算到“应付职工薪酬－社会保险”，个人的当然要核算到“其他应付款－社会保险”，只是都不分下级科目了，也是可以的吧

森林老师 解答

2021-04-13 10:33

同学，你好，这个是可以的。