老师我问一下补提以前的印花税分录借利润分配—未分配利润，贷应交税费—印花税，借应交税费，贷银行存款，这样结转出来后净利润和利润分配就不一致了，以后怎么调整呢

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 20:16

老师我问一下补交2019年的的印花税，2020年一月做的分录借利润分配—未分配利润，贷应交税费—印花税，借应交税费，贷银行存款，这样结转出来后净利润和利润分配就不一致了，以后怎么调整呢

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 20:28

老师还在么，着急在线等

小林老师 解答

2021-04-12 20:40

您好，那您19年利润表需要将20年调整的补记，视同在19年调整分录

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 21:11

怎么调呢？能具体点么，这样做分录有什么不对么

小林老师 解答

2021-04-12 21:36

您好，因19年利润表您已申报企业所得税，所以在20年申报企业所得税时，将上述印花税计入20年的税金及附加申报。这样19年20年合计利润总额与申报金额相同

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 21:42

我那个分录20年一月份已经做了，年底需要怎么调整呢？

小林老师 解答

2021-04-12 21:42

您好，就不需要调整了

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 21:43

具体的分录调整老师能帮忙写一下么，辛苦了

小林老师 解答

2021-04-12 21:44

您好，2020年一月做的分录借利润分配—未分配利润，贷应交税费—印花税，借应交税费，贷银行存款。上述税费在20年申报企业所得税，

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 21:58

那年底净利润和未分配利润一直都有这个补交的差额数呢，不需要调整么

小林老师 解答

2021-04-12 22:26

您好，因为19和20年纳税申报表与实际利润表有差异，但合计就没有差异，所以上述不计提分录，在20年处理

甜美的柠檬 追问

2021-04-12 23:07

20年应该怎么处理呢，还请老师明示，说详细一些，谢谢

小林老师 解答

2021-04-13 07:13

您好，20年在做汇算清缴时，税金及附加含上述印花税。这样两年合计印花税相同

小林老师 解答

2021-04-13 07:14

您好，因为调整19年汇算清缴复杂，所以在20年补申报

甜美的柠檬 追问

2021-04-13 07:44

老师你说的意思我明白了，但是怎么具体操作呢，我做账的时候直接结转到未分配利润里了，没有通过税金及附加啊

小林老师 解答

2021-04-13 07:47

您好，那您调整报表，不调整账。

甜美的柠檬 追问

2021-04-13 08:25

好的，感谢老师的耐心答复

小林老师 解答

2021-04-13 08:26

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持