老师 我们有一个员工社保申报因为户口本的问题 该交的一个月没交上 到下个月去补交了

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-11-10 09:21

借 应付职工薪酬  －－工资  正数  这个不懂   为什么还要增加？

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-11-10 09:56

营业外支出这个负数   我在计提的时候就处理 了   没有在发放的时候处理

王雁鸣老师 解答

2016-11-10 09:14

您好，其他部分您自己会做吧，关于扣回的滞纳金部分，分录
借：营业外支出  负数
借：应付职工薪酬－工资奖金 正数

王雁鸣老师 解答

2016-11-10 09:28

您好，您不是在工资中扣回来的吗？发工资的时候分录是
借：应付职工薪酬 工资津贴
借：营业外支出 负数
贷：应交税费－应交个人所得税
  应付职工薪酬－社保 
  现金或者银行存款

王雁鸣老师 解答

2016-11-10 10:07

哦，那不应该在计提的时候处理的，不过即然那时侯处理了，发放的时候注意不要做重复了即可。