当月要先计提折旧，随后在处置这辆车？

Belinda 追问

2021-04-12 12:49

本月要处置卖掉公司固定资产车辆，要先计提本月折旧？随后在做车辆处置固定资产清理？

Belinda 追问

2021-04-12 12:51

2012年买的车，收入11万2千
本月预提税金112000/1.03*0.02？

钟存老师 解答

2021-04-12 12:52

固定资产，当月减少，当月照填折旧

Belinda 追问

2021-04-12 12:52

有先后关系吗

钟存老师 解答

2021-04-12 12:59

先折旧
后转销
不然的话
无法操作

Belinda 追问

2021-04-12 13:10

 车辆原值454350元，累计折旧431632.5元，净值22717.5元，
卖掉的收入112000元
请问具体分录如何做？麻烦详细一点，谢谢

Belinda 追问

2021-04-12 13:45

能解答吗

钟存老师 解答

2021-04-12 13:49

车辆原值454350元，累计折旧431632.5元，净值22717.5元，


借：固定资产清理22717.5
累计折旧431632.5
贷：固定资产 454350
卖掉的收入112000元
借：银行存款112000
贷：固定资产清理112000/1.13
应交税费-应交增值税-销项税额112000/1.13*0.13

Belinda 追问

2021-04-12 14:31

预提税金，借：固定资产清理，贷：应交税费-应交简易计税销项税112000/1.03*0.02

Belinda 追问

2021-04-12 14:32

固定资产转资产处置收益吧？

Belinda 追问

2021-04-12 14:32

是不是这样？

钟存老师 解答

2021-04-12 14:38

看你购入的时候有没有抵扣进项税，抵扣过的话就是你那个3%减按2%。固定资产清理的差额转入资产处置属于

Belinda 追问

2021-04-12 14:43

购入时是2012年，那个时候应该没抵扣，2012年的账已经看不到了

Belinda 追问

2021-04-12 14:44

应该没有抵扣，那如何处理？

钟存老师 解答

2021-04-12 14:48

没有抵扣的话你的计算方式是正确的，然后会计科目当时刚才已经给你发了。