请问老师，去年12月我计提了两笔费用：1.借：费用-宣传费10 贷应付账款10 2.借：成本10 贷应付账款10 但是后面考虑其他因素，把费用：费用-宣传费10冲减2，（负数）；可能年底忙没细看 ，冲错了 冲掉了成本：成本2 贷应付账款2（负数） 收到的发票是按计划的收到：成本10 宣传费8(刚好和计提的反了，那该怎么处理？） 相当于收到的发票和去年的账对应不上,我是想着在收到票的基础上，改变去年的冲销分录

一缕清风 追问

2021-04-12 09:53

你这个是几时冲，12月吗→是的12月；
那么，以前年度损益调整 这个科目需要再转到本年利润未分配利润去吗？

一缕清风 追问

2021-04-12 09:55

还有我这样操作对本期利润总额有影响吗？

maize老师 解答

2021-04-12 10:04

需要直接结转到未分配利润 。，不影响本年利润总额，

maize老师 解答

2021-04-12 10:04

借以前年度损益调整，贷未分配利润，借未分配利润贷以前年度损益调整

maize老师 解答

2021-04-12 10:05

我建议直接反结账去处理吧，直接改为，借xx费用-2贷xx -2 之后做财务报表年报和汇算清缴吧，可以

maize老师 解答

2021-04-12 10:05

这样比使用以前年度损益调整方便点，

maize老师 解答

2021-04-12 10:05

你问下你税局看年报和季报是不是可以不一样，可以直接按改之后去做汇算清缴可以

maize老师 解答

2021-04-12 10:06

一般地区是可以不一样这个

一缕清风 追问

2021-04-12 10:16

嗯嗯
那请问少做的成本   借：以前年度损益调整  贷应付账款     转到未分配利润     是借利润分配-未分配利润   贷以前年度所以调整这样做吗？

maize老师 解答

2021-04-12 10:24

是的，是这样 是的，是的

一缕清风 追问

2021-04-12 10:27

那么成本科目增加，费用科目减少，影响的只是未分配利润，但是一增一减，金额一样，也没影响吧

一缕清风 追问

2021-04-12 10:31

对当期的未分配利润也没影响吧

maize老师 解答

2021-04-12 10:32

是的，当期未分配利润没有影响，是的，

一缕清风 追问

2021-04-12 10:33

好的谢谢你

一缕清风 追问

2021-04-12 10:34

老师，我就按这个方法更正
那么我转到未分配利润就可以了吧，这个业务就更正完毕了吧，不太懂这些。。。

maize老师 解答

2021-04-12 10:41

我还是建议反结账直接去把那个你冲掉的成本改成费用就可以啦。这样改之后去做汇算清缴多好，你这样使用以前年度损益调整 有一个问题就是需要去改上年报表才可以，一样需要去改，你这个涉及到业务宣传费，这个填写，税收金额自己生成，生成数据不对啊，

一缕清风 追问

2021-04-12 11:06

嗯嗯   那还是按您的方法做吧  
您的意思是现在用以前年度损益调整去改，到时候年报所得税的时候，宣传费要调增，要手动去更改是吧

maize老师 解答

2021-04-12 11:12

关键是手动你改不了税收金额，

maize老师 解答

2021-04-12 11:13

那只能改账载金额，那这个直接改和账上又不一致了，还不如反结账处理比较好，

一缕清风 追问

2021-04-12 11:14

年度汇算清缴现在系统会自己把调增调减的给算出来是这个意思？

一缕清风 追问

2021-04-12 11:16

反结账了也会影响今年期初的报表金额吧

maize老师 解答

2021-04-12 11:22

是的，这个影响不大，一般季报和年报可以不一样，你这个后续2季度申报改下年初数就可以，一般处理就这样

一缕清风 追问

2021-04-12 13:21

好的   那按您的方法操作
我一季度还没申报的

maize老师 解答

2021-04-12 13:25

这个操作改之后，按更正后，年初数变动之后再去做1季度申报

一缕清风 追问

2021-04-12 13:25

不过：你这个涉及到业务宣传费，这个填写，税收金额自己生成，生成数据不对啊
这个我没太明白，我账上的业务宣传费是没超标的，在营收的15%内，为什么还会不对呢

maize老师 解答

2021-04-12 13:37

不好意思，说不准，是账载金额不对，要是按你这个账载 金额按账上填写就是8了，税收金额，取得是营业收入15% ，那你这个那不是少2元  要是按账载金额填写10 ，你实际对应这个账上做8 ，不是按10 ，你还需要纳税调减2 才可以，

maize老师 解答

2021-04-12 13:41

有误，没有表达清楚，忽略上面回复，账载金额是8 ，你税收金额取得是营业收入15%，你这个对应没有超过话，那这个对应可以直接不需要调上年的，通过以前年度损益调整，就可以，

一缕清风 追问

2021-04-12 13:53

我已经晕了   那我就不去调去年的账了
还是谢谢老师的解答，费心了。

maize老师 解答

2021-04-12 13:54

要是超过就不能这样哈 ，超过就需要反结账去调下，

一缕清风 追问

2021-04-12 13:59

没超。
入账宣传费＜年收入*0.15

maize老师 解答

2021-04-12 14:05

我想下，我还是建议你直接反结账去调吧，直接xx成本直接改为宣传费，负数，还是改比较好，之后按改之后做年报，21年，不会影响年初数，还是建议你改吧 ，要是说软件限制，改不了，那就不改吧，