老师，我们销售主营货物，款项已收，发票也要准备开给对方，怎么做账。

抽离@ 追问

2021-04-12 08:58

那成本要不要同时结转

抽离@ 追问

2021-04-12 08:59

如果还没开给对方发票的话，怎么做账

邹老师 解答

2021-04-12 08:59

你好，需要结转成本
没有开具发票，销售了货物也是这样做分录啊 

抽离@ 追问

2021-04-12 09:00

我们是小规模纳税人，销售自己制作的成品伞，开普票的话，税率是多少

邹老师 解答

2021-04-12 09:00

你好，小规模纳税人，销售自己制作的成品伞，开普票的话，因为疫情原因是按1% 

抽离@ 追问

2021-04-12 09:03

结转成本：借，主营业务成本
                   贷，库存商品
             是这样吗

邹老师 解答

2021-04-12 09:05

你好，是的，是这样做结转成本的分录 

抽离@ 追问

2021-04-12 09:21

 好的，谢谢

抽离@ 追问

2021-04-12 09:22

老师，对方给我们的加工费，现在把对方的货物发出去了，但还没收到货款，这个怎么做分录呢

邹老师 解答

2021-04-12 09:25

你好，对方给我们的加工费（这个是你们取得的加工收入？）

抽离@ 追问

2021-04-12 09:48

嗯嗯，对呢，对方让我们加工，然后给我们加工费，但还没给加工费，他们的加工货物，已经发出去了

邹老师 解答

2021-04-12 09:55

你好

借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）