老师，上年暂估的费用，本年2月份才到，我现在在做本年1月份的帐，月底了我填了一张这样的凭证，您看对吗？

陨石之火 追问

2021-04-11 18:23

还有别的处理方法吗？

思顿乔老师 解答

2021-04-11 18:25

您好，请问贵公司是一般纳税人还是小规模纳税人

陨石之火 追问

2021-04-11 18:26

这和是什么性质的公司，填凭证有区别吗？

思顿乔老师 解答

2021-04-11 18:28

假如是小规模纳税人，就是您这样调整

思顿乔老师 解答

2021-04-11 18:28

一般纳税人的话，可以用以前年度损益调整

陨石之火 追问

2021-04-11 18:31

老师，我是一般纳税人，您说的以前年度损益调整，麻烦给我写下摘要和分录，谢谢！

陨石之火 追问

2021-04-11 18:42

老师，您看到了帮我回答一下，不会作

思顿乔老师 解答

2021-04-11 19:07

多计提了成本，
借：库存商品等，
贷：以前年度损益调整。
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费—应交所得税。
借：以前年度损益调整，
贷：利润分配—未分配利润。