请问老师，税局核定的收入额是100万，和我公司确认的收入额是60万，有差额40万。汇算清缴时在哪张表上调增？

宁静致远 追问

2021-04-11 15:58

在“其他”栏吗？把税收金额填上就调增了，对不对？

钟存老师 解答

2021-04-11 22:49

差异。



  11.第11行“（九）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的收入类项目金额。若第2列≥第1列，第3列“调增金额”填报第2-1列金额。若第2列＜第1列，第4列“调减金额”填报第2-1列金额的绝对值。