请问老师，小规模纳税人这个季度是0申报，没有其他收入，只有法人的投入款，支出就出了社保费和工资，应该怎么做分录和月末结转。

森林老师

职称：中级会计师

2021-04-09 14:52

收到投资款，借银行，贷实收资本，
计提工资：
借：管理费用—工资，
贷：应付职工薪酬—工资，
发放工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保，
应交税费—个人所得税，
缴个税时：
借：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款，
社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，
月末结转，借本年利润贷管理费用—工资/社保