年度汇算清缴调增后，年报如何填写

luckily 追问

2021-04-09 10:59

年报利润表与2020.12月份利润表是必须一致吗

东老师 解答

2021-04-09 11:01

对了理论上应该是一样的

luckily 追问

2021-04-09 11:03

我4月份做的汇算清缴，原来是亏损，调增后需交税，需不需要调整12月份资负表，还是直接在年报体现？’

东老师 解答

2021-04-09 11:05

不应，直接在年报体现就行

luckily 追问

2021-04-09 11:16

老师，那我再年报资负表12月份的基础上，再多增未分配利润和应交税费吗？那就与去年12月底的资负表不一致了，那后期2021的期初以哪个为准？

luckily 追问

2021-04-09 11:21

汇算清缴的分录在四月份，借：利润-未，贷：应-所；借：应-所，贷:银存，这既要体现在四月，又要在年报？

东老师 解答

2021-04-09 11:25

这个不体现在四月份 调整要调整去年的报表

luckily 追问

2021-04-09 11:27

12月份的已经申报，还能调整，那这笔分录不在四月做吗？

东老师 解答

2021-04-09 11:31

分录是做到四月 但是计提所得税影响的是去年的报表

luckily 追问

2021-04-09 14:00

您说的是年报吧？年报资负表中填写所得税与未分配利润？

东老师 解答

2021-04-09 14:01

对，没错 我说的是年报

luckily 追问

2021-04-09 14:04

那年报与12月份报表就不一致了，正常吗？

东老师 解答

2021-04-09 14:11

因为这种调整    也是正常的

luckily 追问

2021-04-09 16:39

老师，是不是只在年报调应交税费和未分配利润，一增一减，年报还是与12月份的总数相等？

东老师 解答

2021-04-09 16:42

对的，就是这么个意思