电影放映服务收入80万，其它卖品收入10万，账务处理？税务处理？

山妹子 追问

2021-04-09 11:02

电影放映服务免增值税，其它收入避免税，我应该怎么处理这两种情况？

山妹子 追问

2021-04-09 11:02

其它收入不免税

meizi老师 解答

2021-04-09 11:03

你好 那你就做   借银行存款贷主营业务收入 -放映免税收入收入 主营业务收入 -货物收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本-货物成本贷库存商品 借主营业务成本-工资贷应付职工薪酬-工资  ；  上面的  增值税就只做货物销售这块的增值税； 免税的增值税不体现分录了

山妹子 追问

2021-04-09 11:14

小规模纳税人销售收入季度不超过30万，免征增值税，我们卖品收入10万还用交税吗？

meizi老师 解答

2021-04-09 11:16

 你好      你免税收入 +应税收入合计 现在4.1号开始    季度不超过45万都是免增值税的 

山妹子 追问

2021-04-09 11:28

老师您好，我们免税收入+应税收入已经超过起征点了，这种情况应税收入未达到起征点也需要交税，是这个意思吗？

meizi老师 解答

2021-04-09 11:31

 你好     超过了 就得全额缴纳增值税了。      比如开了 48万    那么 48万中应税的金额  全额来交纳增值税    

山妹子 追问

2021-04-09 11:40

正常情况下超过起征点是全额缴纳增值税，现在国家有政策，到21年12月31日，电影放映服务免征增值税，我们电影放映服务80万，卖品10万，我们卖品部分需要交税吗？

meizi老师 解答

2021-04-09 11:43

你好       要缴纳。  你应税10万 +免税80万已经是90万超过了45万了 哦。     10万就得全额缴纳增值税

山妹子 追问

2021-04-09 11:44

谢谢，明白了

meizi老师 解答

2021-04-09 11:46

没事的 ；希望能帮到你 。满意请给予评价