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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2021-04-08 22:25

你好，每一年是19.17，计算公式是＝500/1.13*13%＝57.52，一年＝57.52/3＝19.17

庄老师 解答

2021-04-08 22:26

这个是三年的租金预收，2020-2022，可以这样做，

kj_4CRUi11YFXmw 追问

2021-04-08 23:01

但是这样不是借贷不相等了吗？

kj_4CRUi11YFXmw 追问

2021-04-08 23:08

都说了是年租金500，不就是一年的吗？税率还除以3年，就算除以3年得数也不对。

庄老师 解答

2021-04-08 23:10

这个不相等的，可以设一个其他应付款--税金

kj_4CRUi11YFXmw 追问

2021-04-09 08:30

什么了 你这老师胡说八道 借贷必相等 你不会就不在这里回答问题了 误导人吗？ 已经问别的老师 是错了 然后也看了这个老师的具体解析 是写错了 你这个老师自己都弄不明白 瞎回答 不负责任 误导人

庄老师 解答

2021-04-09 08:33

当日只收到年度的租金，没有全部收取三年的租金，纳税义务只是当年的，不是合同的三年

庄老师 解答

2021-04-09 08:57

当日收到当年度的租金500万元，会这个不是三年的租金，所以应纳税义务已经产生了，上面是错的，

庄老师 解答

2021-04-09 08:59

会计分录为
收到款项时，
借银行存款500
贷预收账款500
要缴增值税计算公式是＝500/1.13*13%＝57.52
借预收账款57.52
贷应交税费--应交增值税57.52

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相关问题讨论
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
2022-03-17 20:18:45
借，累计摊销120 贷，以前年度损益调整120 借，以前年度损益调整30 贷，递延所得税负债30
2021-08-16 18:27:41
你好会计处理不对售后回购不确认收入
2021-07-14 15:17:16
你好，每一年是19.17，计算公式是＝500/1.13*13%＝57.52，一年＝57.52/3＝19.17
2021-04-08 22:25:47
您好！资料2，在2018年1月1日，也就是合同开始日，会计分录：借：应收账款242，贷：合同负债200，未确认融资收益42，三个月后，也就是2018年4月1日，未发生退货，会计分录：借：合同负债200，贷：主营业务收入200,2018年年末，借：未确认融资收益 20，贷：财务费用20，2019年年末，借：未确认融资收益22，贷：财务费用22，借：银行存款242，贷：应收账款22
2019-08-30 14:42:51
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