半年房租已打入我公司账户，发票未开，我可以先放到预收里，待发票开具再做税金分录，再按月分摊收入吗？

shmilyxin030701 追问

2021-04-08 07:20

老师，没有太明白能说的具体一点吗？3月打入我单位账户是2-7月房租

徐阿富老师 解答

2021-04-08 07:23

你好，3月份之前的房租计入收入，4-7月的计入预收

shmilyxin030701 追问

2021-04-08 07:29

他们以前是按月分摊计入其他业务收入，您的意思就是收到款我就要按月分摊确认收入？税金现在不确定，我单位是小规模纳税人开专票是5.我单位估计5月份转为一般纳税人，对方想要更高税率的专票抵扣，那现在税金我怎么计提？还是等发票开具再提税金？

徐阿富老师 解答

2021-04-08 07:31

你好，做收入就要计销项税额，不是等开票才交税的

shmilyxin030701 追问

2021-04-08 07:34

主要现在不知道该按多少计税金

徐阿富老师 解答

2021-04-08 07:36

你好，专票普票税率一样的

shmilyxin030701 追问

2021-04-08 07:39

那一般纳税人跟小规模纳税人房租收入税率一样吗？

徐阿富老师 解答

2021-04-08 07:44

你好，3月份以前的房租计入收入，你现在3月份之前是小规模明确的啊