老师，小规模纳税人减按1%的增值税，减免的2%的增值税怎么做分录

星河老师

职称：中级会计师,税务师,CMA

2021-04-07 16:06

同学，
减免的2%入营业外收入。

未来可期追问

2021-04-07 16:07

老师，我们公司开了一张10万的普票出去，这样我怎么做分录

星河老师解答

2021-04-07 16:07

同学，
你们开的发票上传给老师看看。

未来可期追问

2021-04-07 16:10

发票信息

星河老师解答

2021-04-07 16:12

同学，
直接按1%入账即可。
借：应收账款
      贷：主营业务收入 99009
             应交税费-应交增值税990
季度末如果不交税
借：   应交税费-应交增值税 990
         贷：营业外收入 990

未来可期追问

2021-04-07 16:13

减免的2%不用做出来吗？

星河老师解答

2021-04-07 16:15

同学，
你开票的时候就已经按1%开了，按3%开的才需要做减免的部分。

精选问题

老师，这张发票的名称少了一个字，进修学校打成了进问

那个必须要重开的哈答
房开公司，本期销售期房收入109万，已预缴增值税3万问

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