老师，小规模纳税人减按1%的增值税，减免的2%的增值税怎么做分录

未来可期 追问

2021-04-07 16:07

老师，我们公司开了一张10万的普票出去，这样我怎么做分录

星河老师 解答

2021-04-07 16:07

同学，
你们开的发票上传给老师看看。

未来可期 追问

2021-04-07 16:10

发票信息

星河老师 解答

2021-04-07 16:12

同学，
直接按1%入账即可。
借：应收账款 
      贷：主营业务收入 99009
             应交税费-应交增值税990 
 季度末如果不交税  
借：   应交税费-应交增值税 990
         贷：营业外收入 990

未来可期 追问

2021-04-07 16:13

减免的2%不用做出来吗？

星河老师 解答

2021-04-07 16:15

同学，
你开票的时候就已经按1%开了，按3%开的才需要做减免的部分。