- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2021-04-07 14:43
您好
就是季度末做
借 应交税费-应交增值税 2940.6
贷 其他收益/营业外收入 2940.6
相关问题讨论

小微是增值税减免方面,小型微利是企业所得税方面减免
是的
2019-04-11 20:41:15

你好,现在小规模企业季度销售不到30万免增值税
2019-01-21 23:17:04

你好,月度收入3万以下,季度9万以下
2016-07-09 12:31:03

同学您好,不是,
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5%
关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告
三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
财政部 税务总局公告2022年第13号
2022-10-27 20:32:57

主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%)
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
2023-04-15 16:44:59
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
陈玲Ling 追问
2021-04-07 14:46
张艳老师 解答
2021-04-07 14:53