请问老师，建筑企业于同一机构所在地的企业签订的清包工的项目，可以开具简易计税的3%增值税专票吗？

康娜本命 追问

2021-04-07 12:39

那这种项目需要当月预缴吗？就比如五月开了这份简易计税的发票，5月当月31号之前就要预缴3%还是等到6月正常申报5月增值税的时候再一起申报？

文老师 解答

2021-04-07 12:41

同一地的，不需要到项目所在地预交的，正常申报期缴纳

康娜本命 追问

2021-04-07 12:50

如果是正常申报期申报的话，那我这边5月开的时候的分录应该是借：应收账款/银行 贷：主营业务收入  贷：应交税金-简易计税，然后6月申报扣款之后。6月分录借：应交税费-简易计税 贷：银行存款，但是如果是6月一起申报就不存在简易计税单独扣款，就合着所有的增值税一起扣做，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 这样的流程对吗？

文老师 解答

2021-04-07 12:53

您好，是的，是这样的