老师，应交税费应交增值税下面有个出口抵减内销产品应纳税额明细科目，余额是在借方还是在贷方的，这个科目是核算什么的，怎么做分录呢

一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？

答： 学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。

老师，进项税额1288861.82，销项税额1274954.95期末做分录借：应交税费-应交增值税-销项1274954.95 应交税费-应交增值税（转出多交增值税)13906.87 贷：应交税费-应交增值税-进项1288861.82然后再做分录借：应交税费-未交增值税13906.87 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）13906.87

答： 进项大于销项，形成留抵，是不需要再做处理的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

一般纳税人在什么情况下，做下面这个分录借：应交税费—应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—未交增值税

答： 是一般纳税人对销项税额、进项税额进行年度结转时做的分录