老师您好，请问预缴的企业所得不，需要在3月末的时候计提不？还是在4月份预缴1季度的时候直接交

如果 追问

2021-04-06 14:03

意思是在3月末的时候不用预提吗？

李老师A 解答

2021-04-06 14:16

你好，同学，三月份是需要计提的，四月份缴纳。

如果 追问

2021-04-06 14:19

那么，我是先结转损益之后才知道要交多少企业所得税，是不是先结转损益之后再做一步计提企业所得税的分录，再结转损益吗？

李老师A 解答

2021-04-06 14:23

你好，同学是这样的，先结转损益之后才知道利润总额的，然后按照利润总额计提企业所得税。

如果 追问

2021-04-06 14:34

是的，我是先结转损益，结转损益之后才知道利润总额，然后按照利润总额计提企业所得税，计提企业所得税之扣再结转一次损益吗？（再把计提的企业所得税结转到本年利润中去，还是不用再一次结转损益）

李老师A 解答

2021-04-06 14:39

你好，是不需要结转的

如果 追问

2021-04-06 14:45

意思是3月末最后一笔分录是所得税的计提分录吗？等到4月份月末才一起结转吗？

李老师A 解答

2021-04-06 14:51

计提企业所得税：
借：所得税费用xx
贷：应交税金——应交所得税xx
季末结转所得税费用：
借：本年利润——企业所得税xx
贷：所得税费用xx
你看一下这样做

如果 追问

2021-04-06 14:54

这么做，那在3月末还是做再结转一次损益对吗？

李老师A 解答

2021-04-06 15:53

你有同学是的，是这样的。