去年重复开了一张发票，次月开了负数发票，今年税才退下来。应该怎么做分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-04-06 10:31

你好
次月开了负数发票
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目
今年税才退下来
借：银行存款，贷：应交税费—某某税款

ava 追问

2021-04-06 10:35

次月开的负数发票分录已经在去年做过了。今年退税下来的分录还是借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税/附加税对吧？去年已经结转损益结账了，有没有影响？

邹老师解答

2021-04-06 10:39

你好，是的，是这样的
去年已经结转损益的不受影响

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